《税收筹划》课程实验教学大纲
课 程 名 称：税收筹划
英 文 名 称：Tax Planning
课 程 编 号：02105000 实验课性质：非独立设课
课程负责人：李华 开放实验项目数：
大纲主撰人：李华 大纲审核人：李齐云
一、学时、学分
课程总学时：48 实验学时：16
课程总学分：2.5 实验学分：0.5
二、适用专业及年级
财政专业四年级
三、实验教学目的与基本要求
本实验通过企业生命周期中的税收筹划案例，使学生对税收筹划的过程有真切的感受和了解，掌握税收筹划的主要方法、基本步骤，熟悉企业在设立、销售、投资和产权重组等常见生产经济活动中的税收筹划技巧。通过税收筹划模拟试验，可以使学生紧密结合当前的市场经济运行现状，对各税种的税收筹划方法举一反三、综合运用，以其达到实战训练的目的。
四、主要仪器设备
计算机若干台，纳税申报软件一套，办公桌椅若干套。
五、实验课程内容和学时分配
序
号
| 实验项目
名 称
| 实验内容
| 学时分配
| 实验属性
| 实验
类型
| 每组人数
| 实验要求
| 指导教师
| 已开/未开
|
1
| 企业设立税收筹划模拟实验
| 组建形式税收筹划；投资方向税收筹划；注册地点税收筹划；纳税人类别税收筹划
| 2
| 专业类
| 设计性
| 1
| 必做
| 李华
| 未开
|
2
| 企业销售税收筹划模拟实验
| 销售方式税收筹划；固定资产销售税收筹划；转让定价税收筹划；企业销售收入税收筹划
| 2
| 专业类
| 设计性
| 1
| 必做
| 李华
| 未开
|
3
| 企业投资税收筹划模拟实验
| 直接投资税收筹划、投资抵免税收筹划、投资所得税收筹划、股权所得税收筹划
| 2
| 专业类
| 设计性
| 1
| 必做
| 李华
| 未开
|
4
| 企业产权重组税收筹划模拟实验
| 企业分立税收筹划、企业合并税收筹划、企业清算税收筹划
| 2
| 专业类
| 设计性
| 1
| 必做
| 李华
| 未开
|
5
| 筹划方案设计模拟实验实验
| 税收筹划方案的总体设计；模拟实施过程；对筹划方案进行修正
| 2
| 专业类
| 综合性
| 2
| 必做
| 李华
| 未开
|
六、考核方式
（1）实验报告：独立撰写实验报告，设计具体的税收筹划方案。报告含申请人概况、税收筹划目标、税收筹划备选方案、结论。
（2）考核方式
a.实验课的考核方式：随堂测试
b.实验课考核成绩根据参与程度与筹划方案确定，实验课成绩占课程总成绩的50%。
七、实验教科书、参考书
（一）教科书
1．黄衍电主编：《税收政策与筹划》，北京，经济科学出版社，2002年8月第1版。
（二）参考书
1．黄春林编著：《纳税筹划》，北京，北京大学出版社，2002年6月第1版。
2．张中秀主编：《纳税筹划宝典》，北京，机械工业，2002年4月第2版。
3．杨俊、吴峥编著：《合法节税——新经理人税务筹划手册》，北京，中国纺织出版社，2002年2月第1版。
