### 中国人民银行沈阳分行再贴现业务管理实施细则

(沈银发〔2001〕317号2001年9月25日)

第一章　总　　则

第一条　为进一步完善再贴现业务管理，根据《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等相关法律、法规及总行有关管理规定，结合东北地区经济发展实际情况，特制定本实施细则。

第二条　再贴现是金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现的方式向中国人民银行转让的票据行为。

第三条　人民银行各中心支行(营业管理部)经办再贴现业务。票据回购业务目前仅限于沈阳分行营业管理部、哈尔滨、长春、大连市中心支行办理。

第二章　再贴现的指标管理

第四条　沈阳分行对再贴现实行“集中管理，统一调度，限额控制，部分授权”的管理办法。“集中管理，统一调度”是指沈阳分行对再贴现指标进行统筹安排和调剂，在全区范围内灵活调度和使用再贴现资金；“限额控制”是指各中心支行(分行营业管理部)必须在分行下达的再贴现限额内办理再贴现业务，未经分行批准不得突破；“部分授权”是指沈阳分行在部分经济比较发达的中心城市或票据业务量比较大的城市(地区)的中心支行(分行营业管理部)设立授权再贴现窗口，下达再贴现限额，在限额内周转使用。
第五条　“授权窗口”是指沈阳分行授权办理再贴现业务的部分中心支行(分行营业管理部)；“非授权窗口”是指中心支行在办理再贴现业务时，逐笔申请，沈阳分行逐笔审批，到期沈阳分行自动收回限额。

第三章　再贴现的对象、期限和利率

第六条　再贴现的对象是指在当地人民银行中心支行(分行营业管理部)开立存款账户的政策性银行、商业银行。对非银行金融机构办理再贴现，需报分行进行资格审查。

第七条　再贴现期限自再贴现之日起至汇票到期日止，最长期限为6个月。

第八条　再贴现利率按中国人民银行公布的再贴现利率执行。

第四章　再贴现申请

第九条　金融机构申请再贴现需向当地人民银行申请，并提供下列资料：

(一)再贴现申请书(或票据回购申请书，下同)。申请书内容主要包括商业汇票的种类、份数、金额、期限、利率及申请再贴现原因、用途等，并加盖公章或业务专用章，主管行长及业务负责人签章。

(二)申请行已贴现的商业汇票。

(三)贴现凭证。申请行要提交贴现凭证或复印件。

(四)汇票查复书。申请行要提交证明汇票真实性的查复书或其复印件。

(五)申请行要提交已经查验原件的贴现申请人与出票人或其直接前手间的真实商品、劳务交易合同复印件。

(六)申请行要提交已经查验原件的证明贴现申请人与其直接前手间具有真实商品、劳务交易关系的增值税发票复印件；或其他足以证明具有真实交易的书面材料。

(七)再贴现凭证。申请行要根据汇票内容填制一式五联再贴现凭证，并在第一联上加盖在人民银行的预留印鉴。

第五章　再贴现审查

第十条　会计部门审查：

(一)审查票据的真实性。根据票据的防伪标志，鉴别票据的真伪。

(二)审查票据要素的有效性和完整性。审查票据上必须记载的七要素：即带有“汇票”字样、表明是无条件支付委托的、出票日期、出票人签章、付款人名称、收款人名称、确定的金额等是否齐全，是否符合规定，有无涂改，审查票据的期限，金额大小写是否一致。

(三)审查票据的合规性。出票人、承兑人、背书人的签章是否符合要求，背书是否连续。

(四)再贴现凭证的填写与商业汇票内容是否一致、利息计算是否正确、再贴现申请行加盖印章是否合规。

第十一条　货币信贷管理部门审查：

(一)审查申请办理再贴现金融机构是否具备办理再贴现的资格。

(二)审查申请办理再贴现金融机构提供的资料是否齐全，再贴现贷款申请书内容填写是否完整、是否有行长或主管行长签字和加盖公章或业务专用章。

(三)审查申请行是否已办理贴现。审查贴现凭证第一联是否加盖带有贴现日期的转讫章。审查贴现利率是否符合规定。

(四)贴现资金投向是否符合国家产业、信贷政策。

(五)审查贴现企业与其直接前手企业间商品交易的关联度。

(六)审查票据查复书内容是否与商业汇票要素一致。

(七)审查贴现企业与其直接前手企业间是否具有真实商品或劳务交易。

1.合同与增值税发票商品交易内容应一致；

2.合同、增值税发票的金额应不低于商业汇票金额；

3.提供与贴现票据相对应的增值税发票；

4.增值税发票日期、商品交易合同日期、收到汇票日期应相吻合；

5.不得对使用作废、伪造、变造发票或重复使用同一发票办理再贴现；

6.其他相关条件。

对于确因商品、劳务交易的特殊性，无增值税发票作附件的，根据国家税务部门有关规定，可提交其他足以证明具有真实商品交易关系的书面材料。

第十二条　货币信贷管理部门对以下贴现票据不予或严格控制办理再贴现：

(一)对不符合国家产业政策、信贷政策的票据不予办理。

(二)对非直接参与产品生产和经营的企业签发的商业汇票不予办理。

(三)对交易双方企业为同一法定代表人的票据不予办理。

(四)对与企业经营范围无关联的票据不予办理。

(五)严格控制工程款用途的票据。

(六)严格控制同城同行承兑并贴现的票据。

第十三条　建立《人民银行再贴现拒办登记簿》，对不符合条件的申请进行登记、备查，并且建立和实施计算机联网查询制度。

第六章　再贴现的审批与发放

第十四条　货币信贷管理部门对再贴现实行三级审批，即由经办员、主管科(处)长、主管行长分别在一式两份的再贴现申请书或票据回购申请书、一式五联的再贴现凭证上签署审批意见。

第十五条　再贴现利息及实付再贴现金额的计算公式：

再贴现利息=汇票金额×再贴现天数×再贴现利率

实付再贴现金额=汇票金额-再贴现利息

对于由人民银行委托收款，承兑人在异地的，再贴现的期限以及利息的计算应另加3天的划款日期。

第十六条　对已通过三级审批的再贴现申请，货币信贷管理部门将再贴现凭证及商业汇票一并送交会计部门审核。

第十七条　审核通过后，将再贴现资金存入申请行在人民银行存款账户。

第七章　再贴现到期收回

第十八条　再贴现到期后，人民银行作为持票人，在汇票背书栏内加盖结算专用章并由授权的经办人员签名或盖章，向付款人办理委托收款。对付款人在异地的，应在商业汇票到期前，匡算出至付款人的邮程，提前办理委托收款。不获付款的，人民银行要向其前手追索票款。

第十九条　票据回购到期后，人民银行于到期日直接从申请行账户扣收相应票款。如申请行账户资金不足，人民银行按照逾期贷款的规定处理。付款人在同城的，人民银行应在票据到期前三日内，将汇票原件交还申请行办理委托收款；付款人在异地的，应匡算出至付款人的邮程，提前将汇票原件交还申请行办理委托收款。

票据到期如遇节假日应顺延。

第八章　再贴现档案管理

第二十条　再贴现档案管理分为有纸化管理和无纸化管理。

有纸化管理，即按照业务发生时间顺序，保管每笔再贴现业务档案，每笔档案应包括商业汇票(含背书)、票据查复书、贴现凭证、增值税发票、商品交易合同等复印件和再贴现申请书及其他相关材料。

无纸化管理，即按照业务发生时间顺序，将每笔再贴现业务的各项要素，输入中央银行资金管理系统，包括：商业汇票号码、商业汇票种类、出票人名称、付款行全称、贴现申请单位名称、交易品种、汇票金额、出票日期、贴现日期、汇票到期日、增值税发票号码等各项要素。运用计算机手段进行再贴现的档案管理、信息查询、数据传输和业务监控。每月业务终了，将数据备份存档。
各类档案保管期限为两年。

第九章　罚　　则

第二十一条　对有下列情形的中心支行(营业管理部)，分行将削减再贴现限额或取消对其再贴现授权，直至暂停办理再贴现业务，对有关责任人和主管领导按有关规定给予处罚。

(一)未执行三级审批和越权审批的；

(二)对提供虚假合同、发票或重复使用增值税发票等没有真实的商品交易的商业汇票办理再贴现的；

(三)超限额办理再贴现的；

(四)其他违反再贴现管理规定的。

第十章　附　　则

第二十二条　本细则如与总行文件相抵触，以总行文件为准。原《中国人民银行沈阳分行再贴现业务操作规程》和《中国人民银行沈阳分行再贴现指标管理办法》同时废止。

第二十三条　本细则由中国人民银行沈阳分行负责解释，未尽事宜及修改权属人民银行沈阳分行。

第二十四条　本细则自公布之日起实施。