### 国家金库业务管理

2001年，全国国库系统以从严治库、确保国库资金安全为中心，以狠抓管理为手段，以抓基础工作为根本，适应国库单一账户制度改革试点和《国家金库会计核算系统》1.0版推广和2.0版开发的需要，充分发挥了国家金库的各项职能作用，取得较好成绩。

一、国库基础建设成绩显著

（一）准确、及时办理预算收支，保证国家财政预算顺利执行。2001年各级国库办理财政收入入库2.01万亿笔，16 371亿元（中央财政本级收入与地方财政本级收入之和），其中：办理中央财政总收入9 171亿元（中央财政本级收入8 578亿元，地方上解中央收入593亿元），地方财政总收入13 808亿元（地方财政本级收入7 793亿元，中央补助收入6 015亿元）；办理财政支出1 360亿笔，18 844亿元（中央财政本级支出与地方财政本级支出之和），其中：办理中央财政总支出11 769亿元（中央财政本级支出5 754亿元，补助地方支出6 015亿元），地方财政总支出13 683亿元（地方财政本级支出13 090亿元，上解中央支出593亿元）。

（二）《国家金库会计核算系统》（1.0版）全面推广，国库电算化建设取得突破性进展，国库会计核算程序实现全国统一。为保证2001年6月1日前《国家金库会计核算系统》（1.0版）在各级国库推广使用，总库专门成立了推广工作领导小组和联络小组，开通了跟踪热线，及时掌握并指导各地的推广工作，帮助解决出现的各种问题；各地从加强组织领导和业务培训入手，制定周密计划，采取强有力措施，集中力量做好工作。经过各级国库部门的努力，较好完成了对新系统的调试和测试工作，实现了从新、旧系统并运行到完全脱离旧系统、使用新系统的平稳过渡，并顺利通过了年终会计决算的考验，新系统的可行性在实践中得到了检验。

（三）新的国库会计核算体系初步形成。为积极配合财政国库管理制度改革的推行，不断提高国库资金清算汇划效率和国库服务水平，中国人民银行决定中心支库以上的国库将直接纳入中国现代化支付系统进行国库资金汇划清算。根据这一决策和未来国库会计业务将发生的巨大变化，总库在广泛征求意见、反复研究讨论的基础上，设计了《国家金库会计核算业务流程》，全面规范和统一支付系统开通后国库会计核算和支付清算业务的处理方法，构建了新的国库会计核算业务框架；研究编写了《国家金库会计核算系统》（2.0版）开发需求书，经中国人民银行支付办、科技司等部门审定后，已提交中国金融电子化公司投入开发。

二、国库监管工作进一步得到强化

（一）国库监管效果明显。2001年，各地国库部门以严格执行法规制度为重点，结合“1.0版”的推广，在预算收入收纳、退付、更正及库款支拨等业务环节普遍加强了监督检查和管理，严格把关，对防范国库资金风险起到了重要作用。各级国库共纠正违规拨款7 000笔，金额67亿元；纠正违规退库3 800笔，金额9亿元；纠正违规更正1 500笔，金额3亿元；撤销过渡账户1 050个，涉及金额4亿元。

（二）依据“1号令”加强对代理国库的管理。2001年1月，中国人民银行制定了《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》，以“1号令”的形式颁布实施。该《办法》明确了国库经收处和代理支库的职责、权限，对代理支库的设立、审批、日常业务管理、年审、违规处罚、撤销代理资格等作了具体规定，对规范国库代理和经收业务，进一步加强对商业银行代理支库和商业银行、信用社办理国库经收业务的监督和管理，保证整个国库体系的正常运转和国库资金的安全，具有重要意义。

2001年，全国36个分库对辖区内的代理支库都重新进行了认定和审批，对合格的代理支库补办了审批手续，下发了代理国库业务资格证书，对不合格的予以撤销。至年末，全国共审批代理支库666个，现有代理支库设立了国库科（股）的，比上年增加了52个，代理支库的专职人员增加了600人。

（三）全面开展国库会计业务检查。2001年，各级国库会计业务实地检查自查率达100%，抽查率达到30%以上。自查查出凭证差错16万笔，账簿差错538个，报表差错118份；抽查查出的凭证差错5.1万笔，账簿差错457户，报表差错215份。年内，总库抽调全国国库系统73名干部，组成9个检查组，对北京等10个分库及辖属16个中心支库和12个支库上半年国库会计核算情况、1～9月份的国债业务开展情况、国库内控制度执行情况进行了一次全面检查。各检查组共查阅会计凭证3.4万笔，凭证附件85.5万张，总分账1 188个，各类报表5.7万份，登记簿7 048个。对自查和抽查中发现的问题，各级国库认真查纠，切实抓好整改。

三、配合实施积极的财政政策，较好地完成了国债发行、兑付任务

（一）凭证式国债发行任务圆满完成。2001年，我国继续实行积极的财政政策和稳健的货币政策。国库系统按国债发行方案和宏观政策的要求，组织发行了3期凭证式国债，共1 800亿元，其中第一期800亿元，第二期和第三期各为500亿元。为满足广大投资者的要求，在认真总结经验的基础上，一方面首次采用按期分月的发行方式，均衡全年的发行量，增加投资者的购买机会；另一方面加大国债发行期的宣传力度，增进投资者对国债发行政策的了解，以便为国债顺利发行和低成本发行提供良好的社会基础。

（二）国债兑付工作进展顺利。2001年到期还本付息的国债大部分为凭证式国债，无记名实物国债只涉及以前年度应兑未兑部分。对此，中国人民银行及时调整了国债兑付工作的管理思路：一是指导凭证式国债承销机构办理国债兑付工作，及时下拨到期国债本息款兑付所需的资金；二是进一步加强对无记名等实物国债兑付工作的管理；三是加快对以前年度兑付过程中出现的错兑误兑等历史遗留问题的处理；四是组织开展国债兑付先进单位的评比活动，对500多个国债兑付先进单位进行了表彰。全年共组织商业银行办理兑付各类实物国债本息款6.8亿元，指导凭证式国债承销机构办理兑付凭证式国债本息款1 733亿元。

（三）加强了对凭证式国债质押贷款业务的监管。凭证式国债质押贷款业务的开办，给国债投资者带来了方便，受到了承销机构和投资者的普遍欢迎，但一些不法分子趁机伪造凭证式国债进行金融诈骗。为此，总库重点加强了对该项业务的监管。2001年共查破此类案件27起，涉及金额近3亿元。由于各级国库部门监管到位，指导有力，解决问题及时果断，尚未发现一起伪造凭证式国债获取质押贷款的诈骗活动得逞，确保了银行资金的安全，维护了国债的信誉。

（四）国债票样清理回收工作效果显著。2001年总库组织对1981～1997年间发放的23个券种、86个版别、25.8万套国债票样的清理回收工作。全年票样清理回收工作取得阶段性成果：一是对100多万张票样进行了全面清理，逐张进行登记、造册；二是对发放范围进行了调整，收回了不再办理兑付业务的金融机构所持有的国债票样，使票样的使用更为合理；三是建立了严格的管理制度，使票样的保管、领用、移交等事宜有章可循，保证了票样实物与账务的完整、一致。

四、国库收支统计分析指标体系框架基本形成

在认真做好国库收支统计分析工作的基础上，总库组织国库系统修改完善了国库收支统计分析业务需求，确立了国库收支统计分析指标体系的基本框架，为实现国库收支统计分析的科学化、规范化和现代化奠定了基础。

五、国库单一账户制度改革取得突破性进展

（一）《改革方案》的精神得到全面贯彻。2001年初，国务院第95次办公会议批准了财政部、中国人民银行拟定的《财政国库管理制度改革试点方案》（简称《改革方案》），其核心内容是：建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，进一步加强对财政资金收支的监督管理，增加财政资金支出的透明度与合理性，提高财政资金的使用效率，从源头上防治腐败；其做法包括：中国人民银行为财政部门开设国库单一账户，按收入和支出设置分类账，对财政部门、预算单位开设在商业银行的零余额账户等实施监督管理，与商业银行代理行清算资金等。《改革方案》较好地体现了中国人民银行经理国库的职能，对于巩固并加强中国人民银行经理国库的地位和作用，推动国库事业进一步发展具有重要意义。各级国库部门以贯彻《改革方案》为契机，层层举办培训班，认真学习《改革方案》的内容，掌握改革应具备的知识，从思想和理论上为地方改革做好准备。

（二）中央预算单位改革试点取得成效。2001年，国务院确定水利部、财政部等6个中央预算单位率先进行改革试点。为保证改革试点顺利进行，中国人民银行加强了与财政部、代理银行的联系和协作，配合财政部制定下发了《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》，组织制定并下发了《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》；对商业银行进行资格认证，参与代理银行的选定工作，对参加试点的预算单位和代理银行进行业务培训；与代理的工商银行和建设银行签订了《支付清算协议书》；及时研究分析改革试点中出现的新情况、新问题，积极提出合理化意见，理顺了中国人民银行与代理银行资金清算的关系，准确、及时地办理了与代理银行的资金清算。自8月30日试点以来，工作进展顺利，实现了财政支出资金通过零余额账户直接支付给商品和劳务供应商，基本解决了试点单位由于资金层层拨付而造成的资金沉淀、挤占、挪用等问题，确保了改革的顺利实施。

（三）地方国库单一账户制度改革步入正轨。针对个别地区改革中存在的突出问题，总库及时向行领导报告，并将《关于对太原中心支行规范会计核算中心业务行为有关问题的批复》印发全国，指导国库部门参与地方的改革，推动地方改革在国务院要求的框架内进行。

（董化杰）

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