### 中国进出口银行关于贷款重组工作的暂行规定

(进出银信管发〔2001〕第442号　2001年11月21日)

为规范我行贷款重组工作，积极化解不良贷款，有效保全信贷资产，根据国家政策和我行有关规章制度，制定本暂行规定。

第一条　贷款重组是指在借款人发生及预见其可能发生财务困难或借款人、保证人发生资产重组，致使其不能按时偿还我行贷款的情况下，我行为维护债权和减少损失，在切实加强风险防范的前提下，与借款人达成修改贷款偿还条件的协议，对借款人、保证人、担保方式、还款期限、适用利率、还款方式等要素进行调整。

第二条　贷款重组须遵循以下原则：

(一)有效重组原则：贷款重组能够对降低信贷风险和减少贷款损失产生积极效果；

(二)规范操作原则：贷款重组必须严格按照规定的条件和程序进行操作和审批；

(三)适当宽让原则：贷款重组可以在政策允许范围内实行一定的宽让，以利于促进贷款的回收。

第三条　对下列情况的贷款，可以进行贷款重组：

(一)借款人或保证人进行资产重组或经营管理体制发生重大变化，致使其不能按期偿还贷款本息，需要通过贷款重组落实我行债权；

(二)由于国家政策调整使借款人出现财务困难，不能按期还款；

(三)国际市场或项目实施环境突变，项目执行受阻，使借款人不能按期还款；

(四)由于出口项目执行情况发生变化，借款人原定生产经营或出口收汇计划发生变化，导致暂时还款困难；

(五)不可抗力、意外事故影响借款人按期还款；

(六)我行认为可以进行贷款重组的其他原因。

第四条　贷款重组必须符合以下基本条件：

(一)借款人具有还款意愿，无逃废银行债务记录；

(二)借款人生产经营活动基本正常，通过贷款重组有望在近年内逐步走出困境，具有一定偿还贷款的能力；

(三)借款人能够按时支付利息或虽未按时支付利息但能够在贷款重组时还清全部欠息，或除此之外尚能偿还部分本金；

(四)未发生影响借款人偿债能力的诉讼。

第五条　贷款重组方案的制定。

贷款重组由借款人提出申请，信贷业务部门收到借款人贷款重组的申请报告和相关资料后，与借款人协商提出贷款重组初步意见送信贷管理部门，信贷管理部门审查后提出贷款重组方案。

第六条　借款人申请贷款重组应提交以下资料：

(一)贷款重组申请报告。内容包括：

1.借款人近两年生产经营情况和财务状况；

2.项目执行及贷款使用情况；

3.资产重组或经营管理体制变化的详细情况；

4.不能按时还款的主要原因；

5.对今后三年生产经营及财务状况的预测；

6.偿还贷款的计划和资金来源安排；

7.担保落实情况等。

(二)表明贷款重组原因的各项证明文件。

(三)借款人、保证人近两年财务报表。

(四)保证人对重组贷款提供担保的书面承诺，抵(质)押财产的权属证明、评估报告。

(五)我行认为需要的其他材料。

第七条　贷款重组方案应包括以下基本内容：

(一)贷款重组条件和效果的评估。通过审查借款人提供的资料和项目具体情况，对该项贷款是否符合贷款重组基本条件，重组能否对借款人生产经营和财务状况产生积极影响，能否维护我行债权、促进贷款回收等进行客观评价和分析预测，为贷款重组决策提供依据。

(二)降低风险的措施。主要包括：

1.将贷款转移给具有良好资信和清偿能力的新借款人；

2.增加或更换担保人、改变担保方式；

3.接受借款人以实物资产抵偿部分贷款；

4.其他降低风险的措施。

(三)贷款结构的调整。主要包括：

1.贷款期限的调整；

2.贷款偿还的安排；

3.重组贷款的适用利率；

4.其他事项。

第八条　贷款重组方案的审批。

5 000万元(含5 000万元)人民币或500万美元(含500万美元)以下的贷款重组方案由有关信贷业务部门或分行自行审批；5 000万元至1亿元(含1亿元)人民币或500万美元至1 000万美元(含1 000万美元)的贷款重组方案由信贷管理部总经理审批；超过1亿元人民币或1 000万美元的贷款重组方案由信贷管理部报主管行领导审批。

信贷业务部门或分行自行审批的贷款重组方案，审批后报总行信贷管理部门备案。

第九条　贷款重组方案经批准后，信贷管理部门通知信贷业务部门或分行落实重组方案。信贷业务部门或分行与相关各方签订贷款重组协议、保证合同、抵(质)押合同、代理协议等，办理有关抵(质)押登记手续。

第十条　贷款重组协议生效后，总行或分行的信贷业务部门通知财会部门及信贷管理部门分别进行账务处理及调整不良贷款统计。重组后的贷款按正常贷款利率计收利息，对实际收回和贷款重组引起不良贷款率变化的情况应分别分析和考核。贷款五级分类时，根据重组贷款实际风险程度，列入相应的贷款类别。

第十一条　信贷业务部门或分行对重组贷款要加强管理，随时掌握贷款执行情况，如借款人未按贷款重组协议的规定还本付息或出现其他可能影响贷款安全的情况，立即中止执行贷款重组协议，并及时通知财会部门将该笔贷款转入不良贷款科目核算，按逾期贷款利率追收和计收罚息，通知信贷管理部门研究采取法律手段进行追索。

第十二条　本暂行规定自颁布之日起执行，由总行信贷管理部负责解释。