New Page 11

### ▲ 国有独资商业银行

2001年，中国人民银行把加强对国有独资商业银行（以下简称4家银行）监管作为工作的重中之重，重点对4家银行贷款质量和盈亏真实性、资本充足性、资产损失状况和表外业务风险进行监管，并加强了现场检查的力度，处罚了一批违规人员。

一、四家银行在改革中继续发展

1997年全国金融工作会议以来，4家银行在促进自身改革、改进服务、化解风险、提高竞争能力等方面做了大量工作。2001年，4家银行各项业务持续发展，内部管理水平逐步提高，防范和化解风险能力进一步增强，在支持国民经济发展中继续发挥重大作用。

（一）各项业务继续发展。截至年底，4家银行总资产13万亿元（其中工商银行4.28万亿元、农业银行2.52万亿元、中国银行3.42万亿元、建设银行2.75万亿元，除特殊说明外，均为境内外合计口径，下同），比2000年增长5.27%，其中，各项贷款7.4万亿元，比2000年增长10.45%；总负债12.40万亿元，比2000年增长5.51%，其中各项存款10.77万亿元，比2000年增长11.56%；所有者权益5 982.99亿元，比2000年增长3.74%。

2001年，4家银行增加贷款7 000亿元，比上年同期少增加1 500亿元。新增贷款主要用于基础建设项目、工商企业流动资金、居民住房等消费信贷和农村贷款，结构较为合理，使用效益较好。

（二）不良贷款总额和占全部贷款的比例首次同时下降。到2001年底，按照贷款质量四级（即：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款）分类划分，4家银行境内账面不良贷款比2000年减少907亿元，其中，工商银行减少255亿元，农业银行减少146亿元，中国银行减少241亿元，建设银行减少265亿元；不良贷款率为25.37%，比2000年下降3.81个百分点，其中，工商银行下降3.65个百分点，农业银行下降4.66个百分点，中国银行下降4.07个百分点，建设银行下降3.18个百分点。

（三）继续实现账面盈利。1985年～2001年，4家银行共实现利润4 074亿元，上缴财政4 877亿元（包括上缴所得税1 692亿元，营业税2 715亿元，其他税款469亿元）。2001年，4家银行合计盈利230亿元，比2000年多盈利78亿元。财务状况继续好转，主要是在加强内部管理后收息率有所提高。2001年，4家银行还消化历史财务包袱617亿元，如果考虑这一因素，4家银行2001年实现盈利为847亿元。

（四）内部控制逐步加强。4家银行普遍建立了统一管理、下查一级的内部稽核体系。2001年，4家银行共有内部稽核人员18 746人，占全部人员的1.2%，内部稽核覆盖面为71%，各分支机构平均接受检查次数1.06次，检查频率有所提高；进一步完善了审贷分离制度，健全了授权管理制度，规范了贷后管理；加大了贷款清收力度，部分分行还试行了不良贷款集中管理、专业化清收办法；加强了信息分析，实行了贷款质量监测旬报、月报、季报制度。

（五）精简机构和人员的力度加大。4家银行认真贯彻国办发［1998］120号文，有计划的精减机构和人员。1998年～2001年共精减机构4.5万个（其中县级支行减少1 782个），净减少人员23.94万人。2001年，4家银行营业性机构总数为10.6万个，比2000年净减少1.1万个（其中县级支行减少196个），下降9.4%；人员总数为176.13万人（含临时工12.58万人），比2000年净减少11.24万人，下降6.0%。

但是，4家银行仍然存在不良贷款率过高，潜在亏损较大，资本充足率低，内部控制薄弱等问题。

二、存在的主要问题

（一）不良贷款比例仍然较高。到2001年底，4家银行不良贷款按四级分类标准，不良贷款率为25.37%。

1999年开始，经过试点，4家银行在内部按五级分类划分贷款质量，同时主报告按四级分类划分的不良贷款统计数据。从2002年开始，4家银行主报告按五级分类的不良贷款统计数据。2001年，按照五级分类标准，4家银行不良贷款比例还会增加。

部分省市不良贷款率过高。按省、市级计，4家银行平均不良贷款率最低依次是，浙江省为9.97%；上海市为10.52%；北京市为11.26%。不良贷款率较高的地区主要有：东北地区，不良贷款主要集中于国有大中型企业；广东、广西、海南地区，不良贷款主要是20世纪90年代初经济过热造成的；湖南、湖北、河南等中部地区，均不良贷款主要是县办五小企业关闭、破产过多造成的。

4家银行不良贷款中，除了呆账贷款以外，主要是呆滞贷款。根据测算，如果按照贷款五级分类的风险评价标准，在呆滞贷款中至少还有25%将形成呆账。对此，中国人民银行将要求四家银行全面调查核实并加强监管。

（二）非信贷资产的实际损失数额较大。2001年12月至2002年2月，中国人民银行对四家银行境内非信贷资产损失情况进行了初步调查，损失率预计达8.7%。

4家银行的非信贷类资产损失主要有：虚收应收利息；抵贷资产损失；历年亏损挂账；房改形成的损失；同业拆借损失；自办实体损失；案件的挂账损失；待处理信托、城市信用社资产损失；违规担保和开具信用证等形成损失；“账外账”并账损失等。

（三）资本充足率继续下降。资本充足率是指商业银行的资本净额与其加权折算后风险资产总额的比例，它是世界各国普遍实行的考核商业银行经营安全性的重要指标，也是抵御银行风险的最后一道防线。

1998年2月，全国人大常委会同意按4家银行1997年6月底有关数据测算，通过发行特别国债2 700亿元为其补充资本金。之后，4家银行资本充足率基本达到了8%的最低要求。1997年7月至今，4家银行各项贷款又增加28 019亿元，增长67.38%，风险资产也相应增加。由于没有建立正常的资本金补充制度，4家银行资本充足率又在不断下降。经中国人民银行检查，2001年4家银行资本充足率除中国银行外，其余3家银行均未达到8%的监管要求。目前，4家银行资本金中绝大部分为核心资本。如果从核心资本指标考核，工商银行、中国银行、建设银行都已经达到并高于国际监管标准。

（四）内部管理依然薄弱。2001年，中国人民银行对4家银行不良贷款余额大、比例高的316个二级分行的信贷业务和100个二级分行银行承兑汇票业务进行了现场检查；对单笔1亿元以上的不良贷款进行了重点检查；对30个城市的呆滞贷款实际损失情况进行了专项调查；对非信贷资产损失进行了调查并多次进行专题分析。2001年，中国人民银行在对4家银行的各种检查中，共派出检查组76 034个，参加检查人员达982 950人次，累计检查银行机构总数158 173个，处罚违规机构3 057个，建议处理违规责任人2 186人，取消高级管理人员任职资格250人。另外，经4家银行纪检监察部门自查或由人民银行提供材料后各银行深入检查，查处各类经济案件464件，共计处理2 038人，其中，涉及100万元以上的案件83件，包括工商银行19件，农业银行28件，中国银行25件，建设银行11件。现场检查发现，4家银行虽然内部控制不断加强，但总体上看管理仍然薄弱。经对4家银行违规经营的典型案例分析，4家银行内部管理上的问题主要反映在以下方面：一是盲目竞争，向企业集团和上市公司贷款；二是信贷资金违规直接流入股市；三是违规操作、越权放贷；四是少数分支行仍然存在账外经营行为；五是银行员工违法犯罪，造成资金损失巨大。

三、基本评价和改革发展建议

总体上看，4家银行一直作为我国银行业的主体，为国民经济发展和社会稳定作出了特殊贡献。4家银行在改革中发展，市场竞争能力也不断增强。虽然4家银行在改革发展的同时，也积累了一定的历史财务包袱，但是，由于我国经济发展的总体前景看好，国力不断增强，公众对4家银行的信心依然稳定，商业银行资金“头寸”充足，4家银行的发展前景良好。

根据朱镕基总理在2000年2月全国银行、证券、保险工作会议上提出的指示，中国人民银行经咨询美国穆迪（Moody）公司，参照国际银行界的中等业绩水平，研究制定了《商业银行考核评价暂行办法》。2000年6月，在征求4家银行意见并会签财政部等有关部门后，经国务院领导圈阅后实施。《考核办法》主要从资产质量、盈利能力、流动性、资本充足率等4个方面，设立13项指标，按照统一的标准，根据4家银行的财务决算，对其进行考核评价。对2000年的考核评价结果，中国人民银行已于2001年4月以银发［2001］98号文件上报了国务院。从目前的情况看，考评起到了促进4家银行端正经营方向、加强经营管理的作用。对4家银行2001年经营业绩的考核，还扩大到4家银行的境外业务，因此，中国人民银行已经初步建立了对4家银行完整的法人业绩考核体系。

中共中央、国务院《关于进一步加强金融监管，深化金融企业改革，促进金融业健康发展的若干意见》（中发［2002］5号）提出，国有独资商业银行综合改革的目标是：按照建立现代企业制度的要求，把国有独资商业银行改造成治理结构完善，运行机制健全，经营目标明确，财务状况良好，具有较强国际竞争力的现代金融企业。为实现上述目标，中国人民银行将按照中央金融工作会议的要求，进一步加大监管力度，促进四家银行加快推进综合改革，按照“自身努力为主，国家适度支持”的方针，争取最迟到2006年底，务必促使四家银行实现三项目标，即建立起符合现代金融企业要求的法人治理结构，化解历史财务包袱，资本充足率达到并保持在8%以上。

（赖秀福）