New Page 1

## 【重庆市鉴证贷款试点情况】

为进一步改善金融服务，支持企业“有市场、有销路、有效益”产品的生产和流通，解决部分企业向银行申请贷款时缺乏足额抵押、担保的问题，按照中国人民银行总行关于积极支持中小企业发展的要求，中国人民银行重庆营业管理部从2000年4月起率先在辖区内推行鉴证贷款的试点工作，取得了较为明显的成绩。

鉴证贷款主要是指销货方开户银行根据购货方企业或开户银行出具的鉴证承诺或其他有效的付款承诺，对销货方发放的无需抵押担保的短期流动资金贷款、签发的信用证或承兑汇票。

其他有效的付款承诺，则是指销货方开户银行认可的，能够保证销货款回收的承诺，如购货方的付款承诺或政府采购中标合同等。换句话讲，鉴证贷款也即当销货方按要求履行合同后，购货方不能按时、足额支付货款时，其开户银行通过签发信用证、承兑汇票或发放贷款等方式保证按合同足额支付货款。其适用对象主要是生产经营中流动资金不足，需向银行申请贷款，但又无法提供足额抵押担保的中小工商企业。贷款金额则由贷款机构与借款人自行商定，但最高不超过企业购销合同金额。

其实施的条件是，企业产品必须符合国家产业政策；有真实、合法的购销合同，产品“有市场、有销路、有效益”，能够及时足额收回货款；企业与银行签订贷款封闭管理协议，实行“指定用途、专户管理、监督使用”。

鉴证贷款的实施程序是：(1)销货方向其开户银行提出贷款申请，并出示真实、合法的商品购销合同。(2)销货方开户银行根据销货方的资信状况、技术水平和供货能力等，对购销合同进行审查，出具鉴证意见，并要求由购货方或购货方开户银行进行鉴证承诺。(3)需要由购货方开户银行鉴证承诺的，购货方应向其开户银行提供购销合同和经销货方开户银行签章的《鉴证贷款意见书》，提出鉴证承诺申请，拟定付款计划，确保履行合同。(4)购货方开户银行根据购货企业的资信状况、付款能力和生产经营情况等，对合同进行审查，并确定是否对购销合同作出鉴证承诺(鉴证承诺应在本行授信授权范围内进行)。无论是否作鉴证承诺，购货方或其开户行原则上应在十个工作日内将意见反馈给销货方开户行。(5)购货方开户银行作出鉴证承诺后，销货方开户银行应凭经购货方开户银行签章的《鉴证贷款意见书》，向销货方发放贷款或提供其他银行信用。对其他付款承诺，如购货方的付款承诺或政府采购的中标合同等，经销货方开户行认可，并完善有关手续后，也可据此向销货方发放流动资金鉴证贷款。(6)销货方按要求履行购销合同后，由购货方履行付款义务。如购货方未能按合同要求及时足额支付货款，购货方开户银行应按《鉴证贷款意见书》中的付款承诺，通过签发信用证、承兑汇票和发放贷款等提供银行信贷支持，保证购货方支付货款。

鉴证贷款的管理包括以下内容：(1)鉴证银行双方以鉴证方式提供的银行信用，只能用于生产或购买与经双方开户银行鉴证的购销合同有关的物品，并实行“专户管理、专款专用、封闭运行”，以确保鉴证贷款资金安全、合理、有效使用。(2)鉴证贷款资金的使用，实行企业和开户行“双签”制度，企业不得用鉴证贷款支付原欠税、费、薪、贷。合同实施后，企业货款必须全部回到鉴证贷款确定的结算专户，并首先用于归还鉴证贷款本息。(3)鉴证贷款按照中国人民银行《封闭贷款管理暂行办法》实施管理。(4)对借鉴证贷款之机，套取银行资金，造成银行贷款损失的企业，有关商业银行要将其列入“逃废债企业名单”，并报中国人民银行重庆营业管理部。情节严重的，通过信贷咨询登记系统由金融机构实施统一的金融同业制裁。同时，各商业银行要建立鉴证贷款统计报表制度，按月报送人民银行。

经过近一年的试点工作，截至2000年12月末，重庆市共有11家商业银行向36户企业发放了鉴证贷款42笔，贷款金额3.05亿元，有力地支持了地方经济和中小企业、民营企业的发展。

具体体现在以下方面：

1.鉴证贷款的实行，缓解了重庆市部分中小企业贷款难的问题，为企业扩大生产规模，增加投资提供了可能。如重庆市民营企业建平公司生产的汽缸头市场销路一直较好，但由于信用等级偏低(银行评为B级)且缺乏必要的抵押品，长期无法从银行获取贷款，流动资金匮乏，企业生产经营陷入困境。开展鉴证贷款试点工作后，该企业由隆鑫集团作付款承诺，向光大银行申请了300万元的鉴证贷款，企业资金困难的问题得到解决，生产经营迅速进入正常、良性的轨道。

2.鉴证贷款的实行，降低了企业的融资成本，密切了企业间的关系。一是由于鉴证贷款是对企业发放的是无需抵押担保的信用贷款，因此减少了企业在办理抵押担保贷款中进行评估、登记等费用和时间，减轻了企业的负担，降低了企业的融资成本。如工商银行向重庆市锻造厂共发放鉴证贷款400万元，与办理一般房产抵押贷款收费标准和速度相比较，企业共节省评估登记费用1～2万元，节省生产时间约一个星期。二是鉴证贷款试行办法要求企业对贷款资金实行专款专用，实行严格的封闭运行，企业要向银行申请鉴证贷款，就必须强化内部管理，加强成本核算，提高资金的使用效率。三是鉴证贷款的实行有助于总装企业(购货方企业)选择和扶持一批产品质量好、信誉好、合作好的配套企业，使双方的利益关系更加密切，双方的购销渠道更加通畅和稳定，达到“双赢”的效果。如重庆市力帆轰达集团、隆鑫集团、嘉陵集团等大中型摩托车生产企业为扶持上家的配套企业，主动向银行推荐了一批由自己作付款承诺的企业开展鉴证贷款的试点。

3.鉴证贷款的实行，培养和提高了重庆市社会信用观念，形成了一大批遵合同、守纪律的企业。鉴证贷款以合同承诺的形式对购销双方的权利义务作了明确的规定，具备法律效力；同时，鉴证贷款引入了银行监督和制约机制，对企业实行“一票否决制”，即借款企业出现一次不能完成合同要求的生产任务或擅自挪用贷款，贷款银行将有权取消其试行鉴证贷款的资格，并追回已发放的贷款。这一措施将有效地督促销售方按合同要求按时、足额、保质地交付产品，归还银行贷款；同时，鉴证贷款也要求购货方企业按时履行付款承诺，如不能按时还款，其开户银行有义务为其垫付货款，并督促企业尽快履行还款责任。通过这种方式可逐步改变当前不守合同、拖欠货款严重的信用状况。

4.鉴证贷款的实行，较好地提高了重庆市商业银行防范风险的能力。虽然鉴证贷款是对信用等级偏低的企业发放的信用贷款，但风险能够得到有效控制。由于得到了购货方企业及其开户银行的付款承诺，银行贷款本息都能够及时足额收回；对于购货方开户银行来说，由于选择的购货方企业都是具有相当资信和实力的大中型企业，在正常情况下，支付货款无问题。如万一出现银行垫付货款的情况，银行也可将垫款转化为对购货企业的贷款(从贷款风险来看，应属银行的优质贷款)。从已发放的42笔贷款来看，到期的贷款本息全部按时足额收回，未出现一笔逾期贷款，尚未到期的贷款各商业银行也普遍认为风险较小。

(冉　勇)