## 合作金融发展与监管

▲　城市信用合作社

2000年，中国人民银行继续按照《国务院办公厅转发中国人民银行整顿城市信用合作社工作方案的通知》文件精神，在清产核资、基本摸清风险底数的基础上，采取一系列措施推进城市信用社的整顿和分类处置工作，同时依法加强对城市信用社的金融监管，严厉惩处各种违法违规行为，有效地防止了金融风险的蔓延，保护了存款人的合法权益，维护了各地的金融秩序和社会稳定。

一、统一思想、明确政策

2000年下半年，中国人民银行戴相龙阎、海旺史、纪良等主要领导先后到湖南、湖北、河南、四川、云南、山东等省调研，与地方党政主要负责同志共同研究化解城市信用社等地方性金融机构风险的措施，取得了共识。7月至9月，人民银行连续举办三期中心支行行长金融监管培训班，使中心支行行长直接掌握处置城市信用社风险的基本原则、操作程序及工作责任。10月，人民银行召开第三季度分行行长例会，重点研究和部署城市信用社的整顿工作，明确提出在清产核资、摸清风险底数的基础上，采取保留、改制、合并重组、收购、组建城市商业银行、撤销等方式对城市信用社进行分类处置。其中：保留是指对少数规模较大，管理状况较好，经营正常的城市信用社，可继续保留其独立法人地位不变；改制是指经营情况基本正常或资不抵债程度较轻的设在县(市)的城市信用社或部分城乡结合部的地(市)城市信用社，经清产核资锁定损失之后，在自愿的前提下，可以规范改造，并更名为农村信用社或由农村信用社兼并，纳入农村信用社联社管理；合并重组是指对同一地(市)城市内由于城市信用社家数较多，但资产规模不大，达不到组建城市商业银行的标准，经清产核资、查明资产损失、落实损失弥补措施后，在各家城市信用社自愿的基础上，合并重组为一个城市信用社，实行单一法人体制；收购是指经人民银行批准，商业银行(包括城市商业银行)按照市场原则收购城市信用社，改为其分支机构，承接原城市信用社的全部资产和合法债务。组建城市商业银行是指少数符合条件的城市，在对区域内城市信用社进行清产核资、冲销呆坏账、弥补资产损失、筹足资本金的基础上，经人民银行批准，可组建城市商业银行。撤销是指对严重资不抵债、不能支付到期债务、已经或即将引发挤提，经多种措施救助无效的城市信用社，依法撤销。

二、对整顿城市信用社工作进行全面检查

为了更加有效地防范和化解城市信用社的金融风险，检查近两年整顿城市信用社工作进展情况，总结经验，进一步摸清底数，按照分类处置原则，逐社落实整顿措施和风险处置方案，经全国整顿城市信用社工作小组决定，人民银行先后下发了《关于对城市信用社整顿工作进行全面检查及进一步推进整顿工作的通知》、《关于对城市信用社整顿工作进行全面检查的补充通知》和《关于对城市信用社整顿工作进行全面检查的报表汇总报送有关事项的通知》等文件，对全国各地整顿城市信用社工作进行全面检查。人民银行各分行将城市信用社全面检查和风险处置做为第四季度的工作重心，积极组织贯彻落实，召开专门会议及时安排部署全面检查工作，抽调专职人员，集中办公。中心支行和县支行派出专门小组，进入城市信用社进行现场检查。截至2000年末全面检查工作已经基本结束，总行根据各分行及重庆营业管理部上报城市信用社整顿检查工作情况进行了汇总分析，基本掌握了各家城市信用社自市场准入以及成立以来的变化过程、清产核资工作、造成亏损和资产损失的原因、拟采取的风险处置方案以及整顿工作的组织领导和具体负责人员等情况，为下一步分类处置工作打下坚实基础。

三、积极推进城市信用社的分类处置工作

在对城市信用社进行全面检查，摸清风险底数的基础上，2000年度，人民银行依据分类处置原则及各家城市信用社的资产质量和风险状况，积极推进城市信用社的分类处置工作。其中：对符合条件的8个城市90家城市信用社(廊坊市10家、大同市26家，大庆市6家，徐州市20家，淮北市9家，日照市2家，九江市8家，绵阳市9家)，组建为城市商业银行；对1016家城市信用社在清产核资锁定损失的基础上，更名为农村信用社或由农村信用社兼并，纳入农村信用联社管理体系；对湖北、西藏、吉林、黑龙江、江苏、安徽等省(区)106家城市信用社，由原主办的国有商业银行收回；对22家城市信用社进行了合并重组或被商业银行收购；对湖北武汉大江、湖北鄂州鄂城区和湖南益阳等9家城市信用社依法撤销。

此外，为了维护地方金融和社会稳定，及时化解出现的支付危机，人民银行还对严重资不抵债、已经或即将发生支付危机的101家城市信用社实施了停业整顿(包括福建30家、河北17家、湖南3家、山东2家、河南32家、黑龙江7家、四川9家、吉林1家)。

四、加大监管力度，依法惩处违法违规行为

在积极推进城市信用社整顿工作的同时，为了防范和化解风险，人民银行进一步加大了对城市信用社的监管力度，严厉惩处各种违法违规行为。一是将城市信用社监管责任制落到实处，对每一家城市信用社指定了专职监管人员；二是充实完善城市信用社非现场监管指标体系，人民银行各分支行已按照新的监管指标报送城市信用社非现场监管资料，更科学、更准确地反映了城市信用社的资产质量和风险状况，有利于各级人民银行对有问题城市信用社进行重点监控；三是加大现场检查力度，组织了对城市信用社的真实性检查、年度检查以及利率、现金管理、账户管理、内控制度的专项检查，通过检查对发现的违规设立机构、违规变动股权、利率违规、提供不真实财务报告、高级管理人员任职资格不符合条件、违反资产负债比例管理等问题，作出相应处罚。包括：对违规机构分别给予通报批评、警告、罚款、暂停某项业务、撤销代表机构、没收非法所得等处罚。对446名责任人员进行了追究，分别给予通报批评、职务调整、警告、记过、撤职、开除、取消任职资格、追究民事责任、追究刑事责任等处罚。

(蔡允革)

▲　农村信用合作社

2000年，全国各地农村信用社认真贯彻党中央和国务院关于农村信用社改革和发展的各项方针政策，坚持为农民服务、为农业和农村经济发展服务的方向，不断提高金融服务水平，充分发挥了支农主力军和联系农民的金融纽带作用。狠抓经营管理，完善经营机制，各项业务稳定发展。

2000年末，全国农村信用社系统有法人机构40141个，比上年末减少1836个。其中，农村信用社37624个，比上年末减少1892个；县级联合社2447个，与上年末持平；市(地)联合社66个，比上年末增加48个；省级联合社4个，均为2000年新建。另有不独立核算的信用分社和储蓄所63148个，比上年末增加1263个。农村信用社正式职工648401人(含城市信用社改制更名为农村信用社划入12008人和组建省级、市地级联社从人民银行等单位调入737人)，比上年末增加6516人(实际减少6229人)。全国农村信用社(含联社，下同)各项存款余额15129亿元，比年初增加1773亿元，增长13.27%，比上年多增3.23个百分点；各项贷款余额10489亿元，比年初增加1305亿元，增长14.14%，比上年多增2.05个百分点。

一、加大支农力度，提高服务水平，支农主力军作用日益显现

各地农村信用社在支农中坚持“社员贷款优先、农户贷款优先、农业贷款优先”的原则，加大农业贷款的投放力度，努力满足农业发展特别是农户生产生活的资金需要，农民“贷款难”的问题开始有所缓解。全年累计发放农业贷款3381亿元，比上年多发放486亿元。其中，累计发放农户贷款2498亿元，占农业贷款累放额的74%。2000年末，农业贷款余额3588亿元，比年初增加561亿元，增长18.53%，比上年多增加4.23个百分点。农业贷款余额占金融机构农业贷款余额的73.4%，比上年末增加10个百分点，农业贷款增加额占金融机构农业贷款增加额的104.2%。同时，农村信用社改进支农服务，在防范风险的基础上，改革小额农户贷款方式，全面推广“小额信用贷款”和“农户联保贷款”管理办法，简化贷款手续，方便农民群众贷款，充分发挥了支农主力军作用，成为党和政府联系农民群众最好的金融纽带。中国人民银行积极支持农村信用社的支农工作，对支农资金不足的农村信用社及时发放支农再贷款，保证了农村信用社支农资金需要。全年累计发放支农再贷款近1200亿元。到年末，农村信用社向中央银行借款余额400亿元，比上年末增加173亿元。中国人民银行在支农再贷款的发放过程中，认真贯彻支持西部大开发的政策，重点向中西部农村信用社倾斜，缓解了中西部农村信用社存款增长缓慢与农业开发贷款需求大的矛盾。

二、继续深化农村信用社改革，积极探索新的管理模式和经验

(一)江苏省农村信用社改革试点工作进展顺利。经国务院批准，江苏省农村信用社进行改革试点。试点的主要内容是：在全面开展清产核资摸清农村信用社家底的基础上，将农村信用社以县(市)为单位合并为一个法人，并明晰产权、建立健全法人治理结构，进一步加强和改善支农服务。到年末，江苏省农村信用社改革试点工作取得了阶段性成果，清产核资和以县(市)为单位合并法人工作基本结束，支农服务工作明显得到加强和改善。明晰产权，建立健全法人治理结构工作正在深入进行。

(二)积极推进组建农村信用社市(地)级联合社和省级联合社的试点工作。在认真总结1999年组建浙江省绍兴市、江西省赣州市、广东省茂名市、湖南省怀化市4家市(地)级农村信用社联合社试点经验的基础上，2000年加快组建市(地)级联合社试点工作步伐，到年末又有48家市(地)级农村信用社联合社挂牌。同时，还进行了组建省级农村信用社联合社的试点工作，组建了北京、天津、重庆、宁夏4家省级农村信用社联合社。对农村信用社管理模式进行了有益的探索。

(三)改革劳动用工制度和工资制度。农村信用社进行了定编、定岗、定员工作，推行持证上岗和末位淘汰制度，在岗职工实行全员劳动合同制，增强在岗职工的危机感和竞争意识。全年农村信用社正式职工减员13753人。同时，加大工资制度改革力度，建立各种形式的职工岗位责任制，把在岗职工的收入与本人的工作成果挂钩，解决了长期存在的“干多干少一个样”问题，实现了按劳分配，极大地调动了在岗职工的工作积极性。另外，各地农村信用社积极清理清退临时工和代办员，全年清退临时工和代办员6971人。

三、加强管理，改善经营，内部经营机制的转换有了新的进展

(一)继续加强县级联合社领导班子建设。全年对2425个县级联合社领导班子的9111名联合社主任、副主任进行任期考核，及时对个别领导班子和不称职的领导干部进行调整，一批具有较高素质、熟悉业务、年富力强的中青年职工走上联合社领导岗位，使县级联合社领导班子更加具有朝气。

(二)加强财务管理。2000年，全国农村信用社全面完成了清产核资工作，基本摸清了农村信用社的资产状况，在此基础上，中国人民银行与国家税务总局联合下发了《农村信用社财务管理实施办法》，进一步规范农村信用社财务管理工作，加强对农村信用社各项财务指标的考核。同时，狠抓扭亏增盈工作，并取得明显效果。2000年全国农村信用社比上年减少亏损51亿元，遏制了连续三年增亏的势头，使农村信用社的经营状况出现了重大转机。

(三)加强信贷管理。各地农村信用社进一步完善贷款管理制度，普遍成立了审贷委员会，实行审贷分离，并明确和落实贷款管理责任，严格控制新增不良贷款。同时，把贷款发放与借款户的信用状况联系起来，积极开展评定“信用户”、“信用村”、“信用乡镇”试点工作，对“信用户”、“信用村”、“信用乡镇”进一步简化贷款手续，增强借款户的信用观念。对不良贷款特别是两呆贷款，落实清收任务，加大清收力度，并把不良贷款的清收情况与信贷人员的收入(工资、奖金)挂钩，充分调动信贷人员清收不良贷款的积极性。

(四)加强农村信用社电子化建设，增强金融服务手段。2000年，一些大中城市郊区和经济发达地区的农村信用社联合社陆续建设了一批计算机网络，储蓄存款实现了区域性通存通兑。同时，全国农村信用社特约电子汇兑的通汇面不断扩大，提供快捷的跨地区结算服务能力明显增强。

四、紧紧围绕防范和化解金融风险，不断加大对农村信用社的监管力度

(一)落实金融监管责任制。按照《中国人民银行金融监管责任制》(试行)的规定，中国人民银行将对农村信用社的监管责任制层层分解，落实到基层行和监管人员，明确各级行和监管人员的监管职责，做到“社社有人管、风险有人防”。

(二)制定农村信用社化解金融风险三年规则。农村信用社化解金融风险三年规划的目标是：力争用三年左右的时间，大幅度降低农村信用社的金融风险。到2002年底，农村信用社资本充足率比1999年底提高4～5个百分点，不良贷款比例下降10～15个百分点，三分之二以上省份的农村信用社(盈亏轧差)实现扭亏为盈，从根本上改善农村信用社的经营状况。

(三)规范现场检查行为，不断加大现场检查力度。制定了《中国人民银行对农村信用社现场检查操作程序》，规范现场检查行为，不断加大现场检查力度，使现场检查逐步走上规范化、程序化轨道。全年派出监管人员90228人次，组成检查组36132个，全面检查或专项检查农村信用社85631社次。

1.开展对农村信用社资产质量、盈亏状况、内控制度和高级管理人员任职资格的真实性检查。全国共抽查24499个农村信用社(含联社)，占法人机构总数的58%；被抽查农村信用社1999年末贷款余额5736.61亿元，占全国农村信用社1999年末贷款余额的62.18%。通过检查，基本摸清了农村信用社资产质量、盈亏、内控制度的建立和执行情况以及高级管理人员任职资格的真实情况。

2.开展对中央银行支农再贷款使用情况的检查，确保中央银行支农再贷款专款专用，及时发放给农户，真正用于解决农户贷款难问题。

(四)贯彻“区别对待、分类指导”的原则，对农村信用社进行分类指导和处置，做好分类处置工作。在真实性检查和清产核资的基础上，中国人民银行把农村信用社分成五类，根据各类农村信用社的不同状况，采取不同的监管措施：对一、二类农村信用社，主要采取保持性措施，帮助其拓展业务领域，完善金融服务手段，提高在同行业的竞争能力；对三类农村信用社，主要采取整治性措施，促进其加强内部管理，完善内部控制机制，增强防范和化解风险的能力。对四类农村信用社，主要采取控制和救助性措施，在进行跟踪监控、密切注视风险变化情况的同时，督促和帮助其制定控制和化解风险的措施，并监督措施的落实情况和成效，一旦发生风险，积极进行救助。对五类农村信用社果断进行处置，一是让一、二类农村信用社兼并五类农村信用社，取消五类农村信用社的法人资格，将其降格为分社进行管理；二是在五类农村信用社比较集中的地区，取消基层农村信用社的法人资格，全县农村信用社实行一级法人、统一核算，同时适当调减其他金融机构的营业网点，扩大农村信用社的业务活动空间。全年共处置五类社1150个。

(五)认真做好支付风险的防范和化解工作，保持农村金融稳定。中国人民银行进一步落实农村信用社支付风险防范责任制，制定防范农村信用社支付风险预案，提前做好资金应急准备，以防范农村信用社可能出现的支付风险。个别农村信用社出现支付危机，人民银行分支行领导立即带领有关人员赶赴现场，研究对策，积极指导和组织开展支付风险处置工作，及时批准动用存款准备金和给予再贷款支持，合理调度现金，保证农村信用社存款支付，日夜监控并及时向上级行报告情况，在短时间内平息了挤提风波，化解了支付风险，维护了农村金融的稳定。

(赵长义)